Ranking kredytów hipotecznych - listopad 2025
Polecana Oferta
Prowizja:
0%
Oprocentowanie:
5,98%
RRSO:
6.08%
Rata:
2145.83PLN
Do spłaty:
514999.96PLN
Santander Bank: Stałe oprocentowanie 5-letnie. Wkład własny 20%. Bez prowizji. Oferta Select. Klient Banku.
552
Osoby wybrały tę ofertę
1
Wysokość raty
2145.83 PLN
Oprocentowanie
5,98%
Oprocentowanie od 60 miesiąca
Marża banku w wysokości 1,9% plus wskaźnik referencyjny obowiązujący w momencie przejścia na stopę zmienną aktualnie jest to WIBOR 3M.
Oprocentowanie rzeczywiste
6.08%
Prowizja
0%
Ubezpieczenie kredytu
Warunkiem skorzystania z oferty bez prowizji z prezentowanym oprocentowaniem jest wykupienie ubezpieczenia na życie. Bank wymaga min. 60-miesięcznego okresu trwania ubezpieczenia na życie. Jeśli nie skorzystasz z ubezpieczenia na życie prowizja za udzielenie kredytu wyniesie 2%.
Stawka ubezpieczenia na życie
Ubezpieczenie na życie (składka miesięczna) stawka składki miesięcznej 0,035% x saldo zadłużenia w dniu płatności raty kredytu. Ubezpieczenie wymagane przez 60 miesięcy.
Stawka ubezpieczenia nieruchomości
Wykupując ubezpieczenie nieruchomości za pośrednictwem Banku uzyskujesz obniżkę oprocentowania kredytu (wskazane oprocentowanie zawiera obniżkę). W przypadku zakupu ubezpieczenia z oferty ubezpieczyciela banku (wariant podstawowy) składka roczna wynosi 0,09% liczona od wartości nieruchomości. Ubezpieczenie nieruchomości wymagane jest przez cały okres kredytowania.
Wcześniejsza spłata kredytu
Brak opłat za przedterminową całkowitą i częściową spłątę kredytu.
Zabezpieczenie kredytu do czasu ustanowienia wpisu hipoteki
Brak dla rynku wrótnego. Dla rynku pierwotnego bank nalicza dodatkową marżę +0,5% do czasu ustanowienia hipoteki. Zgodnie z ustawą po wpisie zwraca naliczone odsetki wynikające z dodatkowej marży.
Opłata za ocenę wartości nieruchomości
Uzależniona od rodzaju nieruchomości wycenianej. Możesz dostarczyć operat zewnętrzny.
Produkty dodatkowe
Oprocentowanie wyświetlone w symulacji obowiązuje gdy kredytobiorca skorzysta z następujących produktów dodatkowych: -konto bankowe z wymaganym wpływem wynagrodzenia od 7500 zł miesięcznie, - karta Kredytowa dla jednego z kredytobiorców, - ubezpieczenie na życie, - ubezpieczenie nieruchomości, - oferta selekt jest dostępna wyłącznie dla klienta którego stabilny dochód (wyliczany z kalkulatora banku) to min. 10 000 zł (co najmniej 10 tys zł w przypadku dochodu jednego z Klientów lub co najmniej 15 tys. zł - w przypadku sumy dochodów maksymalnie dwóch klientów prowadzących wspólne gospodarstwo domowe).
Uwagi
Powyższe wyliczenie jest wyłącznie symulacją opartą o zastosowane w niej parametry i ma charakter poglądowy. Ostateczne warunki cenowe, jak również ostateczna decyzja kredytowa, uzależnione są od oceny zdolności kredytowej klienta dokonywanej przez bank. W przypadku produktów oprocentowanych według zmiennej stopy procentowej występuje ryzyko zmiennej stopy procentowej. Zmiana stopy procentowej może spowodować, że koszty obsługi kredytu mogą wzrosnąć lub zmaleć. Wzrost stopy procentowej powoduje, że wzrasta wysokość odsetek, a tym samym wysokość całkowitego kosztu kredytu. Symulacja nie stanowi oferty w rozumieniu ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. – Kodeks cywilny.
Optima Artur Góral jest agentem Pośrednika kredytu hipoteczne Expander Advisors Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, który to pośrednik jest powiązanym pośrednikiem kredytu hipotecznego w rozumieniu ustawy z dnia 23 marca 2017 roku o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad pośrednikami kredytu hipotecznego i agentami. Expander jest umocowany do wykonywania czynności faktycznych związanych z pośrednictwem kredytowym w zakresie wynikającym z zawartych z kredytodawcami umów agencyjnych. Aktualna lista kredytodawców dostępna jest na stronie https://expander.pl/partnerzy.
Przykład reprezentatywny
"Rzeczywista Roczna Stopa Oprocentowania (RRSO) dla kredytu mieszkaniowego u nas, zabezpieczonego hipoteką wynosi 8,11 %, przy tych założeniach: okres kredytowania 288 miesięcy (jednorazowa wypłata kredytu), całkowita kwota kredytu (bez kredytowanych kosztów) 404 215,00 zł, całkowity koszt kredytu 495 348,42 zł; całkowita kwota do zapłaty 899 563,42 zł; raty równe 2 842,93 zł przez 60 miesięcy, płatne w okresie obowiązywania oprocentowania stałego; raty równe 3 073,95 zł przez 227 miesięcy; ostatnia rata – 2 944,21 zł; płatne w okresie obowiązywania oprocentowania zmiennego po 5. roku; oprocentowanie okresowo stałe przez 5 lat 6,77% w skali roku; oprocentowanie zmienne po 5. roku 7,83% w skali roku, w tym: stopa referencyjna WIBOR 3M: 5,23% z 17.06.2025 r. oraz marża 2,60%. Na całkowity koszt kredytu składają się: odsetki 467 091,66 zł, ubezpieczenie nieruchomości Locum Comfort (przy założeniu, że klient skorzysta z oferty przedstawionej u nas): 19 099,68 zł za cały okres kredytowania – suma ubezpieczenia nieruchomości 795 821,00 zł, minimalny zakres ubezpieczenia obejmuje ryzyko pożaru, powodzi i zalania, podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) 19 zł, opłata sądowa za ustanowienie hipoteki 200 zł – przy zabezpieczeniu na jednej nieruchomości, opłata za zlecenie wyceny nieruchomości za naszym pośrednictwem 480 zł (dotyczy mieszkania), usługi dodatkowe: opłata za prowadzenie konta osobistego dla kredytobiorcy: 360 zł, koszt ubezpieczenia na życie Spokojna Hipoteka 8 098,08 zł, koszt ubezpieczenia nieruchomości Locum Comfort 3 979,10 zł Wartość wskaźnika referencyjnego WIBOR 3M może wzrosnąć lub spaść w okresie obowiązywania stałej stopy procentowej. Jeśli ta wartość spadnie, to rata w okresie stałego oprocentowania może być wyższa niż dla oprocentowania zmiennego. Jeśli wzrośnie może to doprowadzić do znaczącego wzrostu raty kredytu po zakończeniu okresu stałego oprocentowania i przejściu na oprocentowanie zmienne. Zmienne oprocentowanie niesie ze sobą ryzyko zmiany wysokości rat przewidzianych do spłaty, a tym samym wysokości kwoty zadłużenia. Kalkulację przygotowaliśmy na 17.06.2025 r. na reprezentatywnym przykładzie."
Prowizja:
0%
Oprocentowanie:
6%
RRSO:
6.66%
Rata:
2149.29PLN
Do spłaty:
515830.36PLN
BNP Paribas: Top Oferta Niska Marża: Stałe oprocentowanie 5-letnie. Wkład własny 20%. Bez prowizji.
2146
Osób wybrało tę ofertę
2
Wysokość raty
2149.29 PLN
Oprocentowanie
6%
Oprocentowanie od 60 miesiąca
Marża banku w wysokości 1,75% plus wskaźnik referencyjny obowiązujący w momencie przejścia na stopę zmienną aktualnie jest to WIBOR 3M.
Oprocentowanie rzeczywiste
6.66%
Prowizja
0%
Ubezpieczenie kredytu
Warunkiem skorzystania z oferty bez prowizji z prezentowanym oprocentowaniem jest wykupienie ubezpieczenia na życie. Bank wymaga min. 36-miesięcznego okresu trwania ubezpieczenia na życie. W indywidualnych przypadkach bank może wymagać ubezpieczenia na życie przez cały okres kredytu. Rezygnacja z pakietu oznacza wzrost marży o 0,3%
Stawka ubezpieczenia na życie
Ubezpieczenie na życie (składka miesięczna) stawka składki miesięcznej 0,04% x saldo zadłużenia w dniu płatności raty kredytu.
Stawka ubezpieczenia nieruchomości
Wykupując ubezpieczenie nieruchomości za pośrednictwem Banku uzyskujesz obniżkę oprocentowania kredytu (wskazane oprocentowanie zawiera obniżkę). W przypadku zakupu ubezpieczenia z oferty ubezpieczyciela banku (wariant podstawowy) składka roczna wynosi 0,0075% liczona od wartości nieruchomości. Ubezpieczenie nieruchomości wymagane jest przez cały okres kredytowania.
Wcześniejsza spłata kredytu
Brak opłat za przedterminową całkowitą i częściową spłątę kredytu.
Zabezpieczenie kredytu do czasu ustanowienia wpisu hipoteki
Brak
Opłata za ocenę wartości nieruchomości
Uzależniona od rodzaju nieruchomości wycenianej. Wycena realizowana wyłącznie przez bank.
Produkty dodatkowe
Oprocentowanie wyświetlone w symulacji obowiązuje gdy kredytobiorca skorzysta z następujących produktów dodatkowych: -konto bankowe z wymaganym wpływem wynagrodzenia od 2500 zł miesięcznie, - ubezpieczenie na życie w zależności od sytuacji przez 36 miesięcy lub przez cały okres kredytu, - ubezpieczenie nieruchomości, - zgoda na e-korespondencję, Ubezpieczenie na życie jest obowiązkowe w całym okresie kredytowania w sytuacji, gdy wszyscy kredytobiorcy uzyskujący dochód uwzglęniany w kalkulacji zdolności spełniają warunek: ich wiek plus okres kredytowania przekracza 70 lat (bank nie wymaga ubezpieczenia, gdy w transakcji występuje co najmniej jeden Kredytobiorca, którego dochody uwzględniane są w kalkulacji zdolności, a jego wiek + okres kredytowania nie przekracza 70 lat)
Uwagi
Powyższe wyliczenie jest wyłącznie symulacją opartą o zastosowane w niej parametry i ma charakter poglądowy. Ostateczne warunki cenowe, jak również ostateczna decyzja kredytowa, uzależnione są od oceny zdolności kredytowej klienta dokonywanej przez bank. W przypadku produktów oprocentowanych według zmiennej stopy procentowej występuje ryzyko zmiennej stopy procentowej. Zmiana stopy procentowej może spowodować, że koszty obsługi kredytu mogą wzrosnąć lub zmaleć. Wzrost stopy procentowej powoduje, że wzrasta wysokość odsetek, a tym samym wysokość całkowitego kosztu kredytu. Symulacja nie stanowi oferty w rozumieniu ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. – Kodeks cywilny.
Optima Artur Góral jest agentem Pośrednika kredytu hipoteczne Expander Advisors Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, który to pośrednik jest powiązanym pośrednikiem kredytu hipotecznego w rozumieniu ustawy z dnia 23 marca 2017 roku o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad pośrednikami kredytu hipotecznego i agentami. Expander jest umocowany do wykonywania czynności faktycznych związanych z pośrednictwem kredytowym w zakresie wynikającym z zawartych z kredytodawcami umów agencyjnych. Aktualna lista kredytodawców dostępna jest na stronie https://expander.pl/partnerzy.
Przykład reprezentatywny
Rzeczywista Roczna Stopa Oprocentowania (RRSO) dla kredytu zabezpieczonego hipoteką wynosi 7,63%, przy następujących założeniach: okres obowiązywania umowy 276 miesięcy; wartość nieruchomości mającej stanowić zabezpieczenie kredytu wynosi 751.000,00 zł, całkowita kwota kredytu (bez kredytowanych kosztów) 459.000,00 zł; oprocentowanie okresowo stałe w okresie 5 lat 6,15% w skali roku, po tym okresie oprocentowanie zmienne 6,63% w skali roku, na które składa się stopa referencyjna WIBOR 3M 4,88% wg stanu na dzień 19.08.2025 r. oraz marża 1,75%% (całkowity koszt kredytu hipotecznego 476.148,10 zł, w tym: prowizja za udzielenie kredytu 0,00 zł, odsetki 423.748,94 zł, opłata za prowadzenie rachunku osobistego „Konto Otwarte na Ciebie” wraz z kartą debetową „Karta Otwarta na Świat” w wysokości 4.002,00 zł, koszt ubezpieczenia na życie oferowanego za pośrednictwem Banku w wysokości 32.431,08 zł, koszt ubezpieczenia nieruchomości oferowanego za pośrednictwem Banku w wysokości 15.547,08 zł, opłata za czynności związane z oceną przez Bank wartości nieruchomości 400,00 zł, opłaty PCC 19,00 zł); całkowita kwota do zapłaty 935.148,10 zł, płatna w 276 miesięcznych ratach 3.111,31 zł. Kalkulacja została dokonana na dzień 19.08.2025 r. na reprezentatywnym przykładzie.
Prowizja:
0%
Oprocentowanie:
6,1%
RRSO:
6,77%
Rata:
2166.64PLN
Do spłaty:
519992.69PLN
ING Bank Śląski: Stałe oprocentowanie 5-letnie. Wkład własny 20%. Bez prowizji.
1353
Osoby wybrały tę ofertę
3
Wysokość raty
2166.64 PLN
Oprocentowanie
6,1%
Oprocentowanie od 60 miesiąca
Marża banku w wysokości 1,74% plus wskaźnik referencyjny obowiązujący w momencie przejścia na stopę zmienną aktualnie jest to WIBOR 1M.
Oprocentowanie rzeczywiste
6,77%
Prowizja
0%
Ubezpieczenie kredytu
Warunkiem skorzystania z oferty bez prowizji z prezentowanym oprocentowaniem jest wykupienie ubezpieczenia na życie. Bank wymaga min. 36-miesięcznego okresu trwania ubezpieczenia na życie.
Stawka ubezpieczenia na życie
Ubezpieczenie na życie (składka miesięczna) stawka składki miesięcznej 0,035% x saldo zadłużenia w dniu płatności raty kredytu. Stawka 0,035% dostepna jeśli w dniu złożenia wniosku masz nie więcej niż 50 lat, a wysokość Twojego kredytu nie przekracza lub jest równa 700 000 zł. Dla wyższych kwot kredytu oraz wieku kredytobiorcy składka wynosi 0,055%.
Stawka ubezpieczenia nieruchomości
Bank nie wymaga aby ubezpieczenie nieruchomości było wykupione za jego pośrednictwem. W przypadku zakupu ubezpieczenia z oferty ubezpieczyciela banku (wariant podstawowy) składka za 1 miesiąc wynosi 0,0096% kwoty przyznanego kredytu. Ubezpieczenie nieruchomości wymagane jest przez cały okres kredytowania.
Wcześniejsza spłata kredytu
Brak opłat za przedterminową całkowitą i częściową spłątę kredytu.
Zabezpieczenie kredytu do czasu ustanowienia wpisu hipoteki
Brak
Opłata za ocenę wartości nieruchomości
Uzależniona od rodzaju nieruchomości wycenianej. Możesz dostarczyć operat zewnętrzny.
Produkty dodatkowe
Oprocentowanie wyświetlone w symulacji obowiązuje gdy skorzystasz z następujących produktów dodatkowych: -konto bankowe z wymaganym wpływem od 2000zł miesięcznie. - ubezpieczenie na życie, - posiadanie, przez wszystkich kredytobiorców, systemu bankowości internetowej, w całym okresie kredytowania, wraz ze zgodą na dodatkowe zabezpieczenie przed cyberoszustami - weryfikację behawioralną.
Uwagi
Powyższe wyliczenie jest wyłącznie symulacją opartą o zastosowane w niej parametry i ma charakter poglądowy. Ostateczne warunki cenowe, jak również ostateczna decyzja kredytowa, uzależnione są od oceny zdolności kredytowej klienta dokonywanej przez bank. W przypadku produktów oprocentowanych według zmiennej stopy procentowej występuje ryzyko zmiennej stopy procentowej. Zmiana stopy procentowej może spowodować, że koszty obsługi kredytu mogą wzrosnąć lub zmaleć. Wzrost stopy procentowej powoduje, że wzrasta wysokość odsetek, a tym samym wysokość całkowitego kosztu kredytu. Symulacja nie stanowi oferty w rozumieniu ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. – Kodeks cywilny.
Optima Artur Góral jest agentem Pośrednika kredytu hipoteczne Expander Advisors Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, który to pośrednik jest powiązanym pośrednikiem kredytu hipotecznego w rozumieniu ustawy z dnia 23 marca 2017 roku o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad pośrednikami kredytu hipotecznego i agentami. Expander jest umocowany do wykonywania czynności faktycznych związanych z pośrednictwem kredytowym w zakresie wynikającym z zawartych z kredytodawcami umów agencyjnych. Aktualna lista kredytodawców dostępna jest na stronie https://expander.pl/partnerzy.
Przykład reprezentatywny
Rzeczywista Roczna Stopa Oprocentowania (RRSO) 6.77% dla kredytu hipotecznego w ofercie Jesień na swoim - łatwy start z oprocentowaniem stałym przez 5 lat, przy założeniach: okres kredytowania 25 lat, całkowita kwota kredytu zabezpieczonego hipoteką (bez kredytowanych kosztów) wypłacona jednorazowo 330 000 zł, całkowita kwota do zapłaty 667 569,91 zł, oprocentowanie stałe 6,27 %, całkowity koszt kredytu 337 569,91 zł w tym: prowizja 0.00 zł, odsetki 323 409,51 zł, podatek PCC 19 zł, ubezpieczenie nieruchomości zawarte za pośrednictwem banku 9 535,68 zł (dla jednej nieruchomości, na cały okres kredytowania), opłaty za: wycenę nieruchomości zlecaną przez bank 560 zł (mieszkanie), konto Direct 0 zł, Moje ING 0zł, ubezpieczenie spłaty kredytu Opcja Życie Plus (za okres 3 lat) 4 045,72, 300 miesięcznych uśrednionych rat kapitałowo-odsetkowych po 2 178,02 zł. Kredyt wymaga zabezpieczenia min. 495 000 zł. Kalkulacja wykonana 2025-10-13 na reprezentatywnym przykładzie. Po 5 latach, jeżeli strony nie uzgodnią nowego stałego oprocentowania na kolejny okres umowy, oprocentowanie kredytu będzie zmienne (WIBOR1M + marża 1,74%). Oprocentowanie stałe niesie za sobą ryzyko wyższej raty kredytu, niż gdyby była obliczana zgodnie z oprocentowaniem zmiennym. Informacja nie stanowi oferty w rozumieniu przepisów prawa, udzielenie kredytu i jego warunki zależą od wyniku oceny zdolności kredytowej i proponowanego zabezpieczenia. ING Bank Śląski S.A.
Pozostałe Oferty
Prowizja:
0%
Oprocentowanie:
6,35%
RRSO:
7,27%%
Rata:
2210.31PLN
Do spłaty:
530473.35PLN
PKO Bank Polski: Stałe oprocentowanie 5-letnie. Wkład własny 20%. Bez prowizji.
1446
Osób wybrało tę ofertę
4
Wysokość raty
2210.31 PLN
Oprocentowanie
6,35%
Oprocentowanie od 60 miesiąca
Marża banku w wysokości 2,05% plus wskaźnik referencyjny obowiązujący w momencie przejścia na stopę zmienną aktualnie jest to WIBOR 6M.
Oprocentowanie rzeczywiste
7,27%%
Prowizja
0%
Ubezpieczenie kredytu
Warunkiem skorzystania z oferty z obniżoną prowizją z prezentowanym oprocentowaniem jest wykupienie ubezpieczenia na życie. Bank wymaga ubezpieczenia na cały okres twania kredytu.
Stawka ubezpieczenia na życie
Ubezpieczenie na życie (pierwsza składka roczna) - Indywidualna umowa ubezpieczenia - 0,42%. Stawka składki miesięcznej po składce rocznej - 0,035% od salda zadłużenia.
Stawka ubezpieczenia nieruchomości
Bank nie wymaga aby ubezpieczenie nieruchomości było wykupione za jego pośrednictwem. W przypadku zakupu ubezpieczenia z oferty ubezpieczyciela banku (wariant podstawowy) składka wynosi 0,08% x kwota kredytu. Ubezpieczenie płatne rocznie.
Wcześniejsza spłata kredytu
Brak opłat za przedterminową całkowitą i częściową spłątę kredytu.
Zabezpieczenie kredytu do czasu ustanowienia wpisu hipoteki
Brak.
Opłata za ocenę wartości nieruchomości
Uzależniona od rodzaju nieruchomości wycenianej. Wycena realizowana wyłącznie przez bank.
Produkty dodatkowe
Oprocentowanie wyświetlone w symulacji obowiązuje gdy kredytobiorca skorzysta z następujących produktów dodatkowych: -konto bankowe z wymaganym wpływem wynagrodzenia od 3000zł miesięcznie, - karta Kredytowa dla jednego z kredytobiorców, - ubezpieczenie na życie, - ubezpieczenie nieruchomości.
Uwagi
Powyższe wyliczenie jest wyłącznie symulacją opartą o zastosowane w niej parametry i ma charakter poglądowy. Ostateczne warunki cenowe, jak również ostateczna decyzja kredytowa, uzależnione są od oceny zdolności kredytowej klienta dokonywanej przez bank. W przypadku produktów oprocentowanych według zmiennej stopy procentowej występuje ryzyko zmiennej stopy procentowej. Zmiana stopy procentowej może spowodować, że koszty obsługi kredytu mogą wzrosnąć lub zmaleć. Wzrost stopy procentowej powoduje, że wzrasta wysokość odsetek, a tym samym wysokość całkowitego kosztu kredytu. Symulacja nie stanowi oferty w rozumieniu ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. – Kodeks cywilny.
Optima Artur Góral jest agentem Pośrednika kredytu hipoteczne Expander Advisors Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, który to pośrednik jest powiązanym pośrednikiem kredytu hipotecznego w rozumieniu ustawy z dnia 23 marca 2017 roku o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad pośrednikami kredytu hipotecznego i agentami. Expander jest umocowany do wykonywania czynności faktycznych związanych z pośrednictwem kredytowym w zakresie wynikającym z zawartych z kredytodawcami umów agencyjnych. Aktualna lista kredytodawców dostępna jest na stronie https://expander.pl/partnerzy.
Przykład reprezentatywny
Rzeczywista roczna stopa oprocentowania (RRSO) to całkowity koszt kredytu hipotecznego ponoszony przez konsumenta, wyrażony jako wartość procentowa całkowitej kwoty kredytu hipotecznego w stosunku rocznym. RRSO ma Państwu ułatwić porównanie różnych ofert. RRSO w przypadku Państwa kredytu hipotecznego wynosi 7,29 %. Na RRSO składa się: Stopa oprocentowania kredytu hipotecznego: • 6,35% (5-letnia stała stopa bazowa = 4,50 p.p., Marża = 1,85 p.p.) raty 1 - 60 • 6,55% (Wskaźnik WIBOR 6M = 4,50 p.p., Marża = 2,05 p.p.) raty 61 - 300 W okresie obowiązywania stałej stopy procentowej uwzględniono obniżenie oprocentowania o 0,20 p.p. 5-letnia stała stopa bazowa – obowiązująca na dzień 15.10.2025 - 4,50 p.p. Wskaźnik referencyjny WIBOR 6M – obowiązujący na dzień 15.10.2025 - 4,39 p.p. UWAGA! Faktyczna wartość RRSO może ulec zmianie w okresie obowiązywania umowy kredytu, w przypadku zmiany wysokości stopy oprocentowania. UWAGA! Faktyczny poziom RRSO może ulec zmianie w okresie obowiązywania umowy kredytu, w przypadku zmiany wielkości i składowych wskazanych powyżej składników RRSO. Będą Państwo musieli ponieść koszty ustanowienia hipoteki. Koszt wpisu hipoteki do księgi wieczystej: 200,00 zł (ten koszt nie jest uwzględniany w RRSO).